Обновлено: 14 февраля 2026
В Италии ИП с partita IVA платит не только налог с дохода, но и взносы в INPS, а иногда и НДС. Самая частая ошибка новичков в Турине и Пьемонте: считать только «процент налога» и забывать про взносы, сроки платежей и авансы. Ниже даю понятную схему: какие налоги бывают, чем отличаются режимы «упрощённый» и «стандартный», когда подаются декларации и как не попасть на штрафы.
Хаб: Бизнес в Италии · Partita IVA · Режим Forfettario · Бухгалтер в Италии
Хотите посчитать налоги и взносы под ваш доход? Напишите сферу деятельности и примерный оборот. Подскажем режим, сроки платежей и сколько реально откладывать каждый месяц.
- Кратко
- Какие налоги платит ИП в Италии
- Ставки: упрощённый и стандартный режим
- Взносы INPS и виды управления
- Декларации и сроки платежей
- Штрафы за просрочку и ошибки
- Как уменьшить налоги легально
- FAQ
Кратко
- У ИП в Италии почти всегда есть две большие части: налог с дохода и взносы INPS. Взносы часто «больнее», чем налог.
- «Упрощённый режим» (forfettario) чаще выгоден при невысоких расходах и обороте в пределах лимита режима.
- Платежи обычно идут двумя основными датами в году, плюс авансы. Нельзя тратить всё, что пришло на счёт.
- Базовое правило безопасности: откладывать 30–40% поступлений, пока бухгалтер не рассчитал точные суммы.
Какие налоги платит ИП в Италии
Работая как ИП с partita IVA, вы обычно сталкиваетесь с такими обязательствами:
- Налог на доход (зависит от режима налогообложения).
- Взносы в INPS (пенсионные и социальные). Подробно: взносы INPS в Италии.
- НДС (в Италии его часто называют «IVA»), если вы не в упрощённом режиме. Подробно: НДС в Италии: ставки и вычеты.
- Региональный налог IRAP встречается не у всех и зависит от структуры деятельности. Подробнее: IRAP: что это и когда возникает.
Ключевой момент: налоги и взносы считаются не «на глаз», а по итогам года, а платежи часто идут как авансы за следующий период. Поэтому календарь платежей важнее красивой цифры «5%» или «15%».
Ставки: упрощённый и стандартный режим
Для ИП чаще всего обсуждают два режима: «упрощённый» (forfettario) и «стандартный» (ordinario). Выбор зависит от оборота, вида деятельности и расходов.
Упрощённый режим «forfettario»
- Подходит при годовом доходе в рамках лимита режима (порог зависит от правил конкретного года).
- Налог часто бывает 5% на стартовом периоде при выполнении условий, затем 15%.
- НДС обычно не применяется, отчётность проще.
- Расходы не вычитаются «как есть», вместо этого применяется коэффициент доходности по вашему коду деятельности.
Если вы хотите понять, подходит ли вам режим и какие изменения были по правилам, начните с страницы: режим Forfettario: изменения и условия.
Стандартный режим «ordinario»
В стандартном режиме налог на доход рассчитывается по прогрессивной шкале IRPEF, а также появляется полноценная бухгалтерия и НДС. Упрощённо по шкале IRPEF:
- 23% до 15 000 €
- 25% от 15 001 до 28 000 €
- 35% от 28 001 до 50 000 €
- 43% свыше 50 001 €
Плюс стандартного режима: можно учитывать реальные расходы и списания. Минус: больше отчётности, выше риск ошибок без бухгалтера.
| Что сравниваем | Упрощённый режим | Стандартный режим |
|---|---|---|
| Налог | Обычно 5% или 15% (при условиях) | Прогрессивная шкала IRPEF |
| НДС | Обычно нет | Да, с учётом вычетов |
| Расходы | По коэффициенту, без детальных списаний | Реальные расходы можно учитывать |
| Отчётность | Проще | Сложнее, чаще нужен бухгалтер |
Подсказка: если таблица на телефоне выглядит широкой, пролистайте её свайпом.
Взносы INPS и виды управления
Взносы в INPS зависят от того, чем вы занимаетесь. Если вы не входите в отдельную профессиональную кассу (например, у некоторых регулируемых профессий), часто применяется «gestione separata» (отдельное управление). На практике многие видят ставку порядка 26–27% от базы, но точные цифры зависят от года и вашей категории.
Главная идея: даже на «упрощённом режиме» взносы считаются от базы, которая может отличаться от вашего оборота. Поэтому без расчёта бухгалтера легко ошибиться.
| Примерный оборот | Налог (пример) | Взносы INPS (пример) | Что откладывать |
|---|---|---|---|
| 20 000 € | Зависит от режима | Зависит от базы | Ориентир 30–40% поступлений |
| 40 000 € | Зависит от режима | Зависит от базы | Ориентир 30–40% поступлений |
| 80 000 € | Зависит от режима | Зависит от базы | Ориентир 35–45% поступлений |
Если вы хотите разложить взносы на понятный план по месяцам, начните с страницы и консультации: бухгалтер и расчёт налогов.
Декларации и сроки платежей
Обычно предприниматель ежегодно подаёт декларацию доходов и платит налоги и взносы через форму F24. Даты могут сдвигаться решениями государства, но чаще всего ориентируются на две большие точки:
- конец июня (иногда допускается перенос на конец июля с небольшим увеличением суммы);
- конец ноября (вторая часть платежей и авансы).
Почему люди удивляются суммам: потому что в платежах часто смешиваются остаток за прошлый год и аванс за следующий. Это нормально, но неприятно, если вы не закладывали это в бюджет.
Практика: заведите отдельный счёт или «карман» и переводите туда процент от каждого поступления. Тогда июнь и ноябрь не превращаются в стресс.
Штрафы за просрочку и ошибки
Штрафы зависят от вида нарушения: просрочка платежа, опоздание с декларацией, ошибки в данных. Часто люди спасаются механизмом «ravvedimento operoso» (самоисправление), когда вы добровольно исправляете ошибку и платите меньше штрафа. Но лучше не доводить до этого.
- Просрочка платежей обычно приводит к начислениям и штрафам, которые растут со временем.
- Опоздание с декларацией может стоить дорого даже при небольших суммах налога.
- Ошибки по НДС и отчётности в стандартном режиме считаются самыми рискованными.
- Неуплата взносов INPS влияет на будущие права и может привести к взысканиям.
Как уменьшить налоги легально
Легальная оптимизация всегда начинается не с «хитрости», а с правильной структуры: режим, код деятельности, взносы, документы и дисциплина платежей.
- Если вы проходите по условиям, рассмотрите «упрощённый режим» и сравните итог с учётом взносов INPS.
- Проверьте, правильно ли выбран вид деятельности и коэффициент доходности, если вы в упрощённом режиме.
- В стандартном режиме ведите расходы аккуратно и подтверждайте их документами, иначе они не работают как вычет.
- Планируйте платежи заранее: многие откладывают по 30–40% поступлений, пока бухгалтер не даст точные цифры.
- Раз в год делайте «контрольную встречу» с бухгалтером, чтобы не узнать о проблеме из письма налоговой.
Хотите расчёт под ваш кейс в Турине? Напишите сферу, оборот и есть ли расходы. Мы скажем, какой режим чаще выгоднее и сколько откладывать, чтобы спокойно пройти платежи.
FAQ
Какие налоги платит ИП в Италии в первую очередь?
Обычно это налог на доход по выбранному режиму и взносы INPS. В стандартном режиме добавляется НДС и больше отчётности.
Правда ли, что в упрощённом режиме налог всего 5%?
Иногда да, но при выполнении условий и обычно в стартовый период. При этом взносы INPS остаются, и именно они часто дают основную нагрузку.
Почему в июне сумма платежа кажется слишком большой?
Потому что часто оплачиваются и остатки за прошлый год, и авансы за следующий. Поэтому важно заранее откладывать процент от поступлений, а не ждать расчёта в последний момент.
Можно ли обойтись без бухгалтера в Италии?
Теоретически можно, но на практике риск ошибок высокий, особенно в стандартном режиме и при НДС. Ошибка часто стоит дороже годовой поддержки бухгалтера.
Как платить INPS и как понять, сколько выйдет?
Суммы и база зависят от вашей категории и режима. Обычно платежи идут через F24 вместе с налогами, а точную нагрузку корректно считает бухгалтер по вашим данным за год.
Что будет, если опоздать с платежом или декларацией?
Начисляются штрафы и дополнительные суммы. Иногда помогает «ravvedimento operoso» (самоисправление), но лучше не доводить до этого и держать календарь платежей под контролем.
Сколько процентов от дохода безопасно откладывать на налоги?
Часто откладывают 30–40% поступлений до точного расчёта бухгалтера. Если доход растёт или вы в стандартном режиме с НДС, процент может быть выше.
